蓝丰生化罚单落地拉开投资者索赔序幕

　　在2019年初遭到立案调查的蓝丰生化(002513)，如今终于收到了证监会的罚单。公司被认定存在隐瞒关联交易和股东资金占用等问题。这意味着投资者的索赔行动有了依据。值得注意的是，两名独立董事对其自身受到的处罚曾提出异议，但未被监管部门免于处罚。

　　隐瞒关联交易及资金占用

　　证监会对蓝丰生化下达的行政处罚决定书显示，公司存在隐瞒关联交易和股东资金占用等问题。

　　2016、2017 年度，在公司董事王宇的安排下，蓝丰生化全资子公司陕西方舟制药有限公司通过资金划拨不入账的方式，向王宇实际控制的方舟置业、宁夏华宝、禾博生物及王宇指定的单位或个人划拨资金，其中 2016 年1-6 月、2016 年 1-12 月、2017 年 1-6 月分别占用方舟制药资金 228755198.32元、357238261.32 元、244419477.10 元。证监局认为，经王宇决策、组织，王宇将蓝丰生化全资子公司方舟制药资金划转至其实际控制的方舟置业、宁夏华宝、禾博生物及其指定的单位或个人的银行账户，划转的资金由王宇控制、使用，实质为蓝丰生化向关联自然人王宇提供财务资助的关联交易行为。但蓝丰生化既未履行关联交易决策程序，也未在 2016 年半年报、2016 年年报、2017 年半年报中予以披露，违反了《中华人民共和国证券法》第六十三条、第六十五条、第六十六条的规定，构成《证券法》第一百九十三条第一款规定的信息披露违法行为。基于这一违规，凡是在2016年8月20日至2018年4月27日收盘时持有蓝丰生化的股民都可以索赔，可以将姓名、联系电话与交易记录发送到jzqsp2016@126.com的邮箱参与由《金陵晚报》“易索赔”频道组织的索赔报名，并在获得赔偿前无需支付任何前期费用。

　　需要指出的是，本次出现违规行为的方舟制药，是公司2015年才收购进来的。收购完成之后，公司业绩并未有大的改善，反倒是陷入了信披违规的漩涡。2015年收购时方舟制药股东王宇等承诺，方舟制药2015-2017年年经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于7472万元、9036万元、1.09亿元。方舟制药2015-2016年完成了业绩承诺，但是2017年扣非后净利润仅为9130万元，未完成业绩承诺。王宇等五名原股东需要对公司进行业绩补偿，但是补偿款并未如约而至，为此，蓝丰生化2018年对方舟制药计提商誉减值5.7亿元。

　　两独董申诉未能免责

　　值得注意的是，两名独立董事针对其自身受到的处罚曾提出异议，尽管理由颇能自圆其说，但未被监管部门免于处罚。这显示出，监管部门对于董监高层面的严格监管态度。

　　独立董事干春晖申诉提出：第一，其于 2014 年 7 月 31 日向蓝丰生化书面提出辞去在公司的一切职务，至 2016 年 9 月 20 日辞职生效，在此期间，其并未领取独立董事津贴；第二，其因身体不适，在约定与调查人员见面当日去医院看病，因此错过了与调查人员的见面，但在随后即委托他人向调查人员转送一份《情况说明》，说明自己身体不适故未能配合调查；第三，是否配合调查不能作为处罚或加重处罚的依据；第四，其仅在审议 2016 年半年报的董事会会议决议上签了字，对比其他独立董事的情形，认为对其处罚过重。

　　独立董事贾和祥的申辩意见为：自担任蓝丰生化独立董事以来，曾多次要求公司加强对方舟制药定期内部检查，要求方舟制药建立与蓝丰生化统一的 ERP 信息系统，以便对其财务资金等信息做到及时监控；在审议 2016年年报时曾发现方舟制药短期理财事项存疑并要求及时核实；此次蓝丰生化资金违规占用系单位内部人员所为且伪造了银行证明，自己做到了勤勉尽责，不应受到行政处罚。

　　尽管两名独董的理由颇能自圆其说，尤其是干春晖自2014年7月起就已经书面辞职且并未领取独董津贴。然而，监管部门并不认为这些是可以免责的理由。这显示出，监管部门对于董监高层面的严格监管态度。